La rendita vitalizia e il contratto di mantenimento (anche detto vitalizio assistenziale) sono due contratti aleatori molto utilizzati nelle relazioni familiari per realizzare un passaggio di beni con caratteristiche di tutela del cedente: trasferire una proprietà o un capitale a un familiare ottenendo in cambio una rendita periodica o un complesso di prestazioni di assistenza materiale e personale per tutta la vita.

La rendita vitalizia (artt. 1872-1881 c.c.)

La rendita vitalizia è il contratto con cui una parte (vitaliziato/beneficiario) trasferisce all’altra (vitaliziante/obbligato) la proprietà di un bene mobile o immobile o un capitale, in cambio dell’obbligo di corrispondergli per tutta la vita una somma di denaro o una quantità di beni fungibili (art. 1872 c.c.). È un contratto aleatorio: la durata effettiva delle prestazioni dipende dalla vita del beneficiario, e quindi il valore complessivo dell’operazione è incerto al momento della stipula.

Caratteristiche della rendita vitalizia

• aleatorietà: la durata delle prestazioni dipende dalla vita del beneficiario (o di un terzo);
• natura tipica: contratto disciplinato dal Codice civile, con regime giuridico definito;
• oggetto della rendita: somma di denaro periodica o quantità di altri beni fungibili (frumento, olio, ecc.);
• durata: per tutta la vita del beneficiario (o di un terzo se così pattuito, art. 1873 c.c.);
• impignorabilità relativa (art. 1881 c.c.): la rendita può essere costituita come impignorabile o non cedibile per atto tra vivi (a tutela del beneficiario).

Forma della rendita vitalizia

Tutele del beneficiario

Il beneficiario di rendita vitalizia gode di tutele specifiche:

• privilegio speciale sul bene trasferito (art. 2776 c.c., per le rendite costituite con beni immobili);
• azione di risoluzione per inadempimento, con restituzione del bene (art. 1878 c.c.) e diritto al risarcimento del danno;
• azione di adempimento per ottenere il pagamento delle rendite scadute;
• azione per riserva di prelevamento sui frutti del bene, se previsto;
• indipendenza dalle vicende del debitore (la rendita è dovuta anche in caso di crisi finanziaria del vitaliziante).

Il contratto di mantenimento (vitalizio assistenziale)

Il contratto di mantenimento — anche detto vitalizio assistenziale o contratto di vitalizio improprio — è un contratto atipico, ammesso dalla giurisprudenza in virtù dell’autonomia contrattuale (art. 1322 c.c.). Si caratterizza per il trasferimento di un bene (di norma un immobile) in cambio non di una rendita pecuniaria, ma di un complesso di prestazioni di assistenza personale e materiale per tutta la vita del beneficiario.

Differenze tra rendita vitalizia e contratto di mantenimento

Caratteristiche del contratto di mantenimento

Il contratto di mantenimento è caratterizzato da:

• natura aleatoria: l’incertezza è data sia dalla durata della vita, sia dalla natura ed entità delle prestazioni necessarie nel tempo (può aumentare con l’avanzare dell’età e con il sopravvenire di malattie);
• infungibilità delle prestazioni: l’assistenza personale è qualcosa di unico e personale che richiede un rapporto fiduciario tra le parti;
• obblighi articolati: vitto, alloggio, vestiario, cure mediche, compagnia, assistenza domiciliare, gestione delle questioni quotidiane;
• rapporto fiduciario: si stipula tipicamente tra familiari o persone con legami stretti;
• risolubilità più ampia che nella rendita vitalizia, in caso di inadempimento qualitativo o di rottura della fiducia (Cass. 24349/2019).

Forma del contratto di mantenimento

Il contratto di mantenimento, in quanto contratto atipico, segue le regole generali. Per il trasferimento di beni immobili è richiesto:

• atto pubblico o scrittura privata autenticata (art. 1350 c.c.);
• trascrizione nei Registri immobiliari (art. 2643 c.c.);
• indicazione dettagliata delle prestazioni di assistenza dovute (per facilitare l’eventuale verifica giudiziale dell’inadempimento);
• talvolta ipoteca a garanzia dell’adempimento, per tutelare il beneficiario;
• previsione di clausola risolutiva espressa (art. 1456 c.c.) per le ipotesi più gravi di inadempimento.

Quando si usano questi contratti

Profili successori (importante)

Una caratteristica fondamentale di rendita vitalizia e contratto di mantenimento è che, essendo contratti onerosi (con prestazioni reciproche), sfuggono alla disciplina dei legittimari:

• non sono soggetti a collazione: il bene trasferito non rientra nella massa ereditaria del cedente;
• non sono soggetti ad azione di riduzione: gli altri legittimari non possono attaccare l’operazione, a meno che si dimostri che è stata simulata per occultare una donazione (Cass. 11491/2019);
• esposti a verifica giudiziale: la giurisprudenza è attenta a riconoscere casi di simulazione (es. quando le prestazioni di mantenimento sono manifestamente inadeguate al valore del bene trasferito).

Il rischio di simulazione

Il rischio principale è quello che il contratto venga riqualificato come donazione mascherata. La giurisprudenza (Cass. SU n. 11421/2019) richiede di verificare:

• la concretezza delle prestazioni di mantenimento (devono essere serie, definite, eseguibili);
• la proporzionalità tra il valore del bene trasferito e il valore presumibile delle prestazioni (in base ad aspettativa di vita, costi di assistenza, ecc.);
• l’effettiva esecuzione delle prestazioni nel tempo;
• l’aleatorietà reale del contratto (deve esserci concreta incertezza).

Quando questi elementi mancano, i legittimari pretermessi possono ottenere la riqualificazione del contratto come donazione, con conseguente assoggettamento alla collazione e all’azione di riduzione.

Profili fiscali

Riferimenti normativi