Da Manlio Carlo Soldani 
La normativa antiriciclaggio rappresenta uno strumento essenziale nella lotta contro il riciclaggio di denaro proveniente da attività illecite e il finanziamento del terrorismo. In questo contesto, il notaio riveste un ruolo di primaria importanza, fungendo da presidio di legalità e trasparenza nel sistema economico italiano. Con la sua duplice veste di pubblico ufficiale e professionista giuridico, il notaio contribuisce attivamente alla prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario per scopi illegali, garantendo la sicurezza delle transazioni economiche e immobiliari.
Quando si Applicano gli Obblighi Antiriciclaggio per il Notaio
La normativa antiriciclaggio non si applica indiscriminatamente a tutte le attività notarili, ma è circoscritta a specifiche operazioni professionali che presentano maggiori rischi sul fronte del riciclaggio di denaro.
Ambito di Applicazione Specifico
I notai sono tenuti al rispetto degli obblighi antiriciclaggio quando10:
- In nome o per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare
- Assistono i propri clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti:
- Il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche
- La gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni
- L’apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli
- L’organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all’amministrazione di società
- La costituzione, la gestione o l’amministrazione di società, enti, trust o soggetti giuridici analoghi
L’ambito di applicazione per i notai risulta quindi più ristretto rispetto ad altri professionisti, ma al contempo più definito e focalizzato su operazioni ad alto rischio potenziale310.
Gli Obblighi Antiriciclaggio del Notaio
La normativa antiriciclaggio prevede una serie di obblighi che il notaio deve scrupolosamente adempiere. Questi adempimenti non rappresentano semplici formalità burocratiche, ma costituiscono un sistema integrato di prevenzione e controllo.
Adeguata Verifica della Clientela
L’adeguata verifica rappresenta uno degli obblighi fondamentali e consiste nell’identificazione del cliente e nella verifica della sua identità mediante documenti, dati o informazioni ottenuti da fonti affidabili e indipendenti1618.
Il notaio assolve a questo obbligo secondo il “approccio basato sul rischio”, modulando l’intensità e l’estensione delle verifiche in funzione del profilo di rischio attribuito al cliente e all’operazione18. L’obbligo si attiva quando la prestazione professionale ha ad oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore pari o superiore a 15.000 euro, o quando vi è sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo3.
Identificazione del Titolare Effettivo
Un aspetto particolarmente importante è l’identificazione del “titolare effettivo”, ovvero la persona fisica per conto della quale è realizzata un’operazione o un’attività, o, nel caso di entità giuridica, la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano tale entità34.
Questo obbligo si estende a tutte le ipotesi di interposizione reale (fiduciaria) o fittizia (simulazione), a fronte delle quali scattano gli obblighi di idonea verifica e registrazione anche nei confronti del titolare effettivo316.
Valutazione e Gestione del Rischio
Il notaio deve effettuare una valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo connesso alla prestazione professionale richiesta. Questa valutazione deve tener conto di diversi fattori quali:
- La tipologia di cliente
- L’area geografica di residenza o sede del cliente
- Il tipo di operazione, prodotto o servizio richiesto
- Le modalità di svolgimento dell’operazione20
Sulla base di questa valutazione, il notaio applica misure di adeguata verifica ordinarie, semplificate o rafforzate, a seconda del livello di rischio identificato318.
Conservazione dei Dati e Documenti
Il notaio è tenuto a conservare i documenti, i dati e le informazioni utili a prevenire, individuare o accertare eventuali attività di riciclaggio per un periodo di dieci anni320.
La conservazione può essere effettuata sia in modalità cartacea che informatica, garantendo la completezza, l’integrità e la chiarezza dei dati, il mantenimento della storicità, la consultabilità e l’accessibilità20.
Per i notai, “la custodia dei documenti, delle attestazioni e degli atti presso il notaio e la tenuta dei repertori notarili, a norma della legge 16 febbraio 1913, n. 89, del regolamento di cui al regio decreto 10 settembre 1914, n. 1326, e successive modificazioni, e la descrizione dei mezzi di pagamento ai sensi dell’articolo 35, comma 22, decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, costituiscono idonea modalità di registrazione dei dati e delle informazioni”3.
Segnalazione delle Operazioni Sospette
Uno degli obblighi più delicati e significativi è la segnalazione di operazioni sospette all’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) presso la Banca d’Italia416.
Il notaio deve valutare, sulla base degli elementi a sua disposizione, se vi siano fondati motivi per sospettare che siano in corso o siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo34.
Tuttavia, l’obbligo di segnalazione non si applica per le informazioni che il notaio riceve dal cliente o ottiene riguardo allo stesso “nel corso dell’esame della posizione giuridica del cliente”3.
Le Regole Tecniche del Consiglio Nazionale del Notariato
Il 16 ottobre 2018, il Consiglio Nazionale del Notariato ha pubblicato le “Regole Tecniche in materia di Antiriciclaggio”, adottate ai sensi degli artt. 11, comma 2, e 16, comma 2, D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, a seguito del parere favorevole del Comitato di Sicurezza Finanziaria del 18 settembre 2018610.
Obiettivi e Contenuti delle Regole Tecniche
Le Regole Tecniche hanno l’obiettivo di disciplinare con maggiore profondità e chiarezza, rispetto al dettato normativo, gli aspetti relativi a610:
- L’ambito di applicazione della normativa
- L’adeguata verifica, anche semplificata, della clientela
- La conservazione dei dati e dei documenti
Questo intervento del CNN ha reso il Notariato il primo ordine professionale in Italia a dotarsi di uno strumento organico per l’applicazione della normativa antiriciclaggio, confermando il ruolo di avanguardia dei notai nella lotta al riciclaggio420.
Il Sistema delle Fonti dopo le Regole Tecniche
Con l’introduzione delle Regole Tecniche, per i notai si è delineato un sistema di fonti stratificato che comprende6:
- Direttiva (UE) 2015/849 (c.d. “IV Direttiva Antiriciclaggio”), relativi Considerando e Principi Generali
- D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231 come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90
- Circolari ministeriali
- Regole Tecniche e indicazioni vincolanti del CNN
- Studi del CNN
- Linee Guida e policy interne adottate da ciascun professionista
Il Notaio come Baluardo della Legalità
Il notaio rappresenta un presidio fondamentale nella lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, svolgendo un ruolo di filtro preventivo e di controllo su operazioni potenzialmente illecite.
Un Contributo Concreto alla Lotta al Riciclaggio
I dati dimostrano l’impegno concreto dei notai in questo ambito: secondo l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF), circa il 90% delle segnalazioni di operazioni sospette trasmesse dai professionisti provengono da notai, sebbene tutti i professionisti siano sottoposti agli stessi obblighi di segnalazione416.
Nel 2021, su 3.648 segnalazioni giunte dai professionisti, ben 3.328 erano dei notai, a fronte delle 223 segnalazioni giunte da dottori commercialisti e consulenti del lavoro e delle 29 degli avvocati20.
L’Impegno del Notariato
Il Notariato italiano ha dimostrato negli anni un crescente impegno nella lotta al riciclaggio4:
- Nel 2009, l’UIF e il CNN hanno sottoscritto un Protocollo d’Intesa che disciplina lo scambio in via telematica delle informazioni sulle segnalazioni di operazioni sospette
- Nel 2014, il Notariato ha presentato le “Linee guida in materia di adeguata verifica della clientela”, diventando il primo ordine professionale in Italia dotato di questo strumento
- Nello stesso anno, il CNN ha istituito una rete di delegati per potenziare l’attività di contrasto al riciclaggio
FAQ sull’Antiriciclaggio e il Ruolo del Notaio
Quali documenti devo portare dal notaio per l’adeguata verifica?
Per l’adeguata verifica, è necessario presentare un documento d’identità in corso di validità, il codice fiscale e, nel caso di società, la documentazione comprovante i poteri di rappresentanza e l’identificazione del titolare effettivo.
Cosa si intende per “titolare effettivo”?
Il titolare effettivo è la persona fisica per conto della quale viene realizzata un’operazione o un’attività. Nel caso di società, è la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano tale entità.
In quali casi il notaio è obbligato a effettuare una segnalazione di operazione sospetta?
Il notaio deve effettuare una segnalazione quando ha motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, basandosi su elementi oggettivi e comportamentali.
Quali sono le sanzioni per chi non rispetta gli obblighi antiriciclaggio?
Le sanzioni per la violazione degli obblighi antiriciclaggio possono essere di natura amministrativa o penale, e variano in base alla gravità dell’infrazione, potendo raggiungere importi molto elevati e, nei casi più gravi, prevedere anche conseguenze penali.
L’adeguata verifica è necessaria per tutti gli atti notarili?
No, l’adeguata verifica è richiesta solo per determinate tipologie di atti, in particolare quelli che comportano trasferimenti di denaro, beni o diritti di valore pari o superiore a 15.000 euro, o quando vi è sospetto di riciclaggio.
Il Valore Aggiunto dell’Assistenza Notarile nell’Antiriciclaggio
Il ruolo del notaio nell’antiriciclaggio va ben oltre il mero adempimento normativo, rappresentando un valore aggiunto per la sicurezza delle transazioni e la tutela della legalità. Il notaio garantisce infatti che le operazioni economiche e immobiliari si svolgano nel rispetto delle norme e a tutela degli interessi delle parti e della collettività.
La competenza tecnica del notaio, unita alla sua funzione di pubblico ufficiale, lo rende un interlocutore privilegiato per chi desidera operare nella piena legalità, ottenendo la certezza giuridica e la sicurezza delle proprie operazioni.
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