Successione UE e immobili in Italia · Spagna — Parte 4/8

Il Regolamento UE n. 650/2012 pone la successione spagnola di fronte a una specificità di rilievo: la Spagna è uno Stato a pluralità di ordinamenti successori (art. 36 Reg.), che impone un doppio accertamento — prima l’applicabilità della legge spagnola ex art. 21 Reg., poi la determinazione dell’ordinamento territoriale specifico ex art. 36 §2 Reg. Il Código Civil, applicabile nei territori di diritto comune, prevede una légitima di due terzi a favore dei discendenti (artt. 806–808 CC) e un regime patrimoniale coniugale di sociedad de gananciales (artt. 1344 ss. CC). Il Codi Civil de Catalunya (CCCat), invece, riduce la llegítima a un quarto (art. 451-5 CCCat) e ammette i patti successori nella forma dell’heredament (artt. 431-1 ss. CCCat). Il presente contributo analizza diciotto casi pratici, risolti esclusivamente con articoli del Código Civil, del CCCat e del Regolamento, e si chiude con una tavola sinottica a tre colonne.

Il Reg. 650/2012 e la pluralità normativa spagnola: art. 36 Reg.

La Spagna è lo Stato membro che presenta la maggiore complessità applicativa nel quadro del Reg. 650/2012: oltre al Código Civil di diritto comune, vigono ordinamenti successori territoriali distinti in Catalogna (CCCat), Aragón (Código Foral de Aragón), Navarra (Fuero Nuevo), País Vasco (Ley n. 5/2015), Isole Baleari e Galizia. L’art. 36 §2 Reg. disciplina gli Stati con più unità territoriali: la legge dell’unità territoriale applicabile è quella con cui il de cuius aveva il collegamento più stretto, una volta identificato che la legge spagnola è quella competente ex art. 21 Reg.

Il doppio accertamento è una fase preliminare obbligatoria e non delegabile: il notaio italiano non può presumere che la «legge spagnola» si identifichi con il Código Civil. Un soggetto residente a Madrid (territorio di diritto comune) e uno residente a Barcellona (Catalogna, territorio del CCCat) sono soggetti a regimi successori profondamente diversi — in particolare quanto a quota di riserva (2/3 vs. 1/4) e natura della medesima (pars hereditatis vs. pars valoris). L’errata applicazione del Código Civil a una successione regolata dal CCCat è un errore di qualificazione che invalida l’intero impianto dell’atto. Per l’accertamento del collegamento più stretto con un territorio spagnolo il notaio deve acquisire documentazione analoga a quella richiesta per la residenza abituale: residenza registrada, padrone municipale, iscrizioni scolastiche, utenze, conti bancari.

Caso 1 — Residente a Madrid con immobile a Roma: Código Civil applicabile

Situazione. Il sig. García, cittadino spagnolo stabilmente residente a Madrid, decede senza testamento. Nell’asse figura un appartamento a Roma di sua esclusiva proprietà.

Norma applicabile. Art. 21 §1 Reg.: residenza a Madrid → legge spagnola. Art. 36 §2 Reg.: Madrid è territorio di diritto comune; legge successoria applicabile = Código Civil. Successione ab intestato ex artt. 930 ss. CC.

Risposta. La successione intestata segue il Código Civil: i figli ereditano per quote uguali in piena proprietà (art. 932 CC); in assenza di figli, gli ascendenti (art. 935 CC); in assenza di ascendenti, il coniuge superstite (art. 944 CC). L’appartamento romano entra nell’asse e si distribuisce secondo le quote del CC. Il notaio italiano procede alla trascrizione ex art. 2648 c.c. applicando le quote del Código Civil.

Caso 2 — Residente a Barcellona: applicazione del CCCat ex art. 36 §2 Reg.

Situazione. La sig.ra Sànchez, cittadina spagnola residente a Barcellona, decede con testamento. Nell’asse figura una villa a Torino. I figli lamentano la lesione della quota riservata.

Norma applicabile. Art. 21 §1 Reg.: residenza a Barcellona → legge spagnola. Art. 36 §2 Reg.: Barcellona è in territorio catalano; legge applicabile = CCCat. Art. 451-5 CCCat: la llegítima dei figli è pari a 1/4 dell’asse, non ai 2/3 del Código Civil.

Risposta. Il notaio italiano deve applicare il CCCat, non il Código Civil. La llegítima dei figli è pari a un quarto dell’asse (art. 451-5 CCCat), da corrispondere in denaro o beni (art. 451-15 CCCat): il testamento ha ampia libertà di disposizione sui tre quarti restanti, inclusa la villa torinese. I figli sono creditori dell’erede, non coeredi.

La residenza abituale in Spagna: artt. 21 e 36 Reg. 650/2012

La determinazione della legge successoria spagnola applicabile richiede due fasi distinte e sequenziali. La prima consiste nell’accertamento della residenza abituale in Spagna ex art. 21 §1 Reg., con la stessa valutazione globale delle circostanze di vita prevista dai considerando 23–24 Reg. (durata, continuità, condizioni abitative, legami familiari e professionali). La seconda consiste nell’identificazione dell’ordinamento territoriale spagnolo specifico ex art. 36 §2 Reg., secondo il collegamento più stretto con un determinato territorio. Solo al termine di questo doppio accertamento il notaio può iniziare ad applicare le norme sostanziali dello specifico ordinamento successorio spagnolo.

Il ricorso alla clausola di eccezione ex art. 21 §2 Reg. presenta le medesime caratteristiche di eccezionalità illustrate per la Francia: può operare solo se il collegamento manifestamente più stretto con uno Stato diverso risulta con chiarezza dall’insieme delle circostanze, non per mera convenienza delle parti. Per i cittadini italiani residenti in Spagna che non abbiano effettuato una professio iuris, la successione è disciplinata dalla legge spagnola competente (Código Civil o foral) identificata al termine del doppio accertamento. La professio iuris a favore della legge italiana (art. 22 Reg.) è lo strumento che consente di evitare tale complessità, rendendo applicabile un ordinamento certo e noto al notaio rogante.

Caso 3 — Cittadino italiano trasferito a Siviglia: art. 21 §1 Reg.

Situazione. M. Romano, cittadino italiano, si trasferisce a Siviglia tre anni prima del decesso per motivi lavorativi. Possiede un appartamento a Napoli acquistato prima del trasferimento.

Norma applicabile. Art. 21 §1 Reg.: residenza a Siviglia → legge spagnola. Art. 36 §2 Reg.: Siviglia è in Andalucía, territorio di diritto comune → Código Civil. Art. 22 Reg.: M. Romano, cittadino italiano, avrebbe potuto scegliere la legge italiana nel testamento.

Risposta. La successione è disciplinata dal Código Civil spagnolo. L’appartamento napoletano entra nell’asse e la sua devoluzione segue le norme del CC: la légitima dei figli è di due terzi dell’asse (art. 808 CC). In assenza di professio iuris, il notaio italiano non può applicare la legge italiana per le quote.

Caso 4 — Residenza divisa tra Barcellona e Milano: art. 21 §2 Reg.

Situazione. Il sig. Puig, spagnolo di origini catalane, alterna la vita tra Barcellona — dove risiedono i figli e dove ha l’abitazione principale — e Milano, dove gestisce un’azienda. Il decesso avviene a Milano.

Norma applicabile. Art. 21 §1 Reg.: il centro della vita del de cuius determina la residenza abituale. Art. 21 §2 Reg.: clausola di eccezione invocabile solo se il collegamento con uno Stato diverso è manifestamente più stretto. Il luogo del decesso è irrilevante (considerando 24 Reg.).

Risposta. Se Barcellona è il centro prevalente della vita del de cuius — figli in Catalogna, abitazione principale a Barcellona, attività milanese secondaria — si applica il CCCat ex artt. 21 §1 e 36 §2 Reg. La clausola di eccezione non è uno strumento di pianificazione a posteriori: richiede la manifesta prevalenza del collegamento con un diverso ordinamento.

La légitima del Código Civil: struttura, quote e legitimarios

La légitima del Código Civil spagnolo è strutturata in modo diverso dalla réserve francese e dalla legittima italiana. L’art. 806 CC la definisce come la porzione di beni di cui il testatore non può disporre perché riservata dalla legge a determinati eredi (herederos forzosos). I legitimarios sono i figli e discendenti (art. 807 CC). L’art. 808 CC fissa la quota: i due terzi dell’asse sono riservati ai discendenti, suddivisi in légitima estricta (un terzo, da dividere ugualmente tra tutti i figli) e tercio de mejora (un terzo, attribuibile liberamente a uno o più discendenti a scelta del testatore). Il terzo residuo è di libera disposizione.

La struttura tripartita della légitima spagnola è più articolata di quella francese: mentre in Francia la réserve si calcola come una frazione unica dell’asse da distribuire ugualmente tra tutti i réservataires, in Spagna il testatore può concentrare il tercio de mejora su uno solo dei figli, lasciando agli altri solo la légitima estricta. Con due figli, la légitima estricta di ciascuno è pari a un sesto dell’asse (= 1/3 ÷ 2); con tre figli, a un nono (= 1/3 ÷ 3). Il calcolo della légitima si effettua sul patrimonio relictum aumentato del valore delle donazioni effettuate in vita (donaciones colacionables), al netto dei debiti ereditari (art. 818 CC). Il notaio italiano deve applicare queste frazioni per determinare le quote degli immobili italiani compresi nell’asse.

Caso 5 — Testamento che esclude un figlio su due: artt. 806–808 CC

Situazione. Il sig. López, residente a Siviglia con due figli, dispone per testamento di lasciare tutto il patrimonio — incluso un immobile a Milano — al figlio A, escludendo il figlio B.

Norma applicabile. Art. 808 CC: con due figli la légitima estricta è pari a un sesto dell’asse per ciascuno (= 1/3 ÷ 2). Il tercio de mejora (1/3) può essere attribuito interamente al figlio A. Il terzo di libera disposizione (1/3) può parimenti andare al figlio A. Art. 806 CC: il figlio B non può essere privato della légitima estricta.

Risposta. Il figlio B ha diritto al minimo della légitima estricta: un sesto dell’asse netto. Il testatore ha legittimamente attribuito al figlio A il tercio de mejora (1/3) + il terzo di libera disposizione (1/3) + la propria quota di légitima estricta (1/6), per un totale di 5/6. L’immobile milanese concorre alla base di calcolo; il figlio B può chiederne la riduzione (art. 813 CC) proporzionalmente alla sua quota.

Caso 6 — Légitima del coniuge superstite in presenza di figli: art. 834 CC

Situazione. Il sig. Martínez, residente a Valencia in territorio di diritto comune, muore lasciando coniuge e tre figli. Il testamento non prevede nulla per il coniuge.

Norma applicabile. Art. 834 CC: il coniuge superstite non separato, che concorra all’eredità con figli o discendenti, ha diritto all’usufrutto del tercio de mejora (un terzo dell’asse). Tale quota è incomprimibile: il testatore non può privarne il coniuge.

Risposta. Il testamento è inefficace nella parte in cui ignora la légitima del coniuge. Il coniuge superstite ha diritto all’usufrutto di un terzo dell’asse netto (art. 834 CC). I figli sono titolari della nuda proprietà su tale terzo e della piena proprietà sulle restanti quote. Il notaio italiano deve tener conto dell’usufrutto coniugale nel frazionare l’asse prima di trascrivere.

La professio iuris nel contesto spagnolo: art. 22 Reg. 650/2012

L’art. 22 Reg. consente al de cuius di scegliere la legge dello Stato di cui è cittadino come legge regolatrice dell’intera successione. Per i cittadini spagnoli residenti all’estero la scelta della «legge spagnola» comporta necessariamente il successivo accertamento dell’ordinamento territoriale competente ex art. 36 §2 Reg.: non è la «legge spagnola» come entità unitaria a disciplinare la successione, ma la legge del territorio spagnolo con cui il testatore aveva il collegamento più stretto. Per i cittadini italiani residenti in Spagna la professio iuris a favore della legge italiana esclude l’applicazione di tutti gli istituti spagnoli, incluse la légitima, la sociedad de gananciales e il derecho de transmisión.

La scelta della legge italiana da parte di un cittadino italiano residente in Spagna è la soluzione che offre la maggiore semplicità operativa: elimina il doppio accertamento territoriale (Código Civil vs. CCCat), evita le incertezze sulla légitima e sulla sua natura (pars hereditatis o pars valoris), e assoggetta l’intera successione alla legge italiana nota al notaio rogante. Occorre tuttavia valutare attentamente l’impatto della scelta sui beni eventualmente detenuti in Spagna in regime di sociedad de gananciales, la cui qualificazione dipende dalla legge del regime patrimoniale applicabile indipendentemente dalla professio iuris successoria.

Caso 7 — Cittadino spagnolo che sceglie la legge spagnola: art. 22 Reg.

Situazione. Il sig. Fernández, cittadino spagnolo di origini catalane, risiede a Londra da vent’anni. Nel testamento inserisce la clausola: «Deseo que mi sucesión se rija por la ley española.»

Norma applicabile. Art. 22 §1 Reg.: scelta della legge spagnola (legge della cittadinanza) → valida. Art. 36 §2 Reg.: occorre determinare quale ordinamento territoriale spagnolo si applica in base al collegamento più stretto del de cuius con un territorio spagnolo.

Risposta. La professio iuris è valida ma non risolve da sola il problema dell’ordinamento territoriale. Il notaio deve compiere il secondo accertamento ex art. 36 §2 Reg.: se il de cuius manteneva legami prevalenti con la Catalogna (dove era cresciuto, dove risiedono i familiari), si applica il CCCat; se i legami prevalgono con Madrid, si applica il Código Civil. La clausola «legge spagnola» non risolve l’ambiguità territoriale.

Caso 8 — Cittadino italiano in Spagna che sceglie la legge italiana: art. 22 Reg.

Situazione. M. Bianchi, cittadino italiano residente a Madrid, inserisce nel testamento: «Intendo che la mia successione sia regolata dalla legge italiana.» Possiede un appartamento a Roma e conti bancari in Spagna.

Norma applicabile. Art. 22 §1 Reg.: M. Bianchi, cittadino italiano, può scegliere la legge italiana per l’intera successione. La scelta è espressa e valida ex art. 22 §2 Reg.

Risposta. La professio iuris è valida e operativa: la legge italiana disciplina l’intera successione, inclusi i beni in Spagna. La légitima spagnola non si applica; si applica la legittima italiana (artt. 536 ss. c.c.). Il notaio italiano applica le quote italiane per la determinazione delle posizioni ereditarie sull’appartamento romano.

Il certificato successorio europeo nel contesto spagnolo: artt. 62–73 Reg.

In Spagna la competenza al rilascio del CSE spetta in via ordinaria al notaio, quale autorità di giurisdizione volontaria competente per le successioni. Il notaio spagnolo rilascia il CSE sulla base del título sucesorio (testamento o acta notarial de declaración de herederos) e delle verifiche svolte. L’art. 69 §1 Reg. attribuisce al CSE piena efficacia probatoria in tutti gli Stati membri senza necessità di legalizzazione o apostille: esso è il titolo preferenziale per la gestione degli immobili italiani nelle successioni ispano-italiane.

Il título sucesorio spagnolo alternativo al CSE — l’acta notarial de declaración de herederos per le successioni ab intestato o il testamento per quelle testamentarie — non ha efficacia diretta in Italia: deve essere apostillato (Convenzione dell’Aja del 1961), tradotto e il notaio italiano deve valutarne autonomamente l’efficacia probatoria nel contesto dell’ordinamento italiano. Il CSE elimina queste formalità, rendendo la gestione dell’immobile italiano più rapida e certa. Il notaio italiano che rogiti su base del CSE agisce in buona fede ed è protetto dall’art. 69 §3 Reg.

Caso 9 — Erede spagnolo con CSE e alienazione di immobile italiano: art. 69 Reg.

Situazione. L’erede della de cuius residente a Barcellona dispone di un CSE rilasciato dal notaio catalano, che lo qualifica unico erede. Intende vendere l’appartamento romano.

Norma applicabile. Art. 69 §1 Reg.: il CSE produce effetti in tutti gli Stati membri senza procedure speciali. Art. 69 §2 Reg.: l’erede indicato nel CSE è considerato tale dai terzi in buona fede. Art. 70 §3 Reg.: la copia certificata ha validità di sei mesi.

Risposta. Il CSE in corso di validità costituisce titolo sufficiente per la legittimazione dell’erede. Il notaio italiano verifica la copia certificata, trascrive l’acquisto ereditario ex art. 2648 c.c. — usando il CSE come titolo ex art. 2657 c.c. — e roga la vendita. La continuità delle trascrizioni ex art. 2650 c.c. è condizione di opponibilità ai terzi.

Caso 10 — Coordinamento tra CSE e acta notarial de declaración de herederos

Situazione. Gli eredi presentano al notaio italiano un’acta notarial de declaración de herederos spagnola, senza CSE. Chiedono di procedere direttamente con quell’atto.

Norma applicabile. Art. 69 §1 Reg.: il CSE è il documento uniforme che produce effetti di pieno diritto in tutti gli Stati membri. L’acta notarial spagnola è un documento nazionale che richiede apostille, traduzione e valutazione autonoma del notaio italiano.

Risposta. Il notaio italiano può procedere sulla base dell’acta notarial apostillata e tradotta, valutandone autonomamente l’efficacia probatoria. Tuttavia, il CSE offre un titolo di legittimazione direttamente opponibile ex art. 69 §1 Reg. senza procedure di riconoscimento. Il notaio può suggerire agli eredi di richiedere il CSE al notaio spagnolo per semplificare la trascrizione italiana.

La llegítima del CCCat: struttura e differenze rispetto al Código Civil

Il CCCat adotta un approccio radicalmente diverso dal Código Civil in materia di quota riservata. L’art. 451-1 CCCat definisce la llegítima come la partecipazione ai beni del causant o al loro valore cui il legittimario ha diritto per legge quando è chiamato alla successione. La differenza fondamentale è duplice: (i) la quota è pari a un quarto dell’asse (art. 451-5 CCCat), contro i due terzi del Código Civil; (ii) la natura giuridica è quella di pars valoris — un credito monetario verso l’erede — e non di pars hereditatis: il legittimario catalano non è coerede ma creditore dell’erede (art. 451-15 CCCat).

La distinzione tra pars hereditatis e pars valoris ha conseguenze operative dirette per il notaio italiano. Quando la llegítima è una pars hereditatis (come in Italia e in Spagna ex Código Civil), i legittimari sono coeredi e devono partecipare alla divisione dei singoli beni: in assenza di accordo, gli immobili italiani possono essere oggetto di domanda giudiziale di divisione. Quando la llegítima è una pars valoris (come in Catalogna), i legittimari hanno solo un credito monetario verso l’erede: non hanno alcuna pretesa in natura sugli immobili italiani, che l’erede può vendere liberamente. I legittimari catalani potranno solo agire in giudizio in Spagna per il pagamento del credito di llegítima, senza incidere sulla circolazione del bene italiano.

Caso 11 — Residente in Catalogna: quota a 1/4 ex art. 451-5 CCCat

Situazione. La sig.ra Puig, residente a Barcellona, dispone per testamento di lasciare tutto il patrimonio — inclusa una villa a Firenze — al proprio partner. Ha tre figli.

Norma applicabile. Art. 451-5 CCCat: la llegítima dei figli e discendenti è pari a un quarto della base di calcolo. Art. 451-1 CCCat: la llegítima è una partecipazione al valore dei beni (pars valoris). Art. 451-15 CCCat: il pagamento avviene in denaro o con attribuzione di beni.

Risposta. I tre figli hanno diritto complessivamente a un quarto dell’asse (art. 451-5 CCCat), diviso in parti uguali. La llegítima è un credito verso il partner erede: i figli non possono rivendicare quote sulla villa fiorentina in natura, che l’erede può vendere liberamente. Il notaio italiano che roga la vendita della villa non ha la necessità di divisioni tra coeredi.

Caso 12 — Heredament catalano: patto successorio ex artt. 431-1 ss. CCCat

Situazione. I coniugi Puig, residenti a Barcellona, stipulano in sede di capitolazioni matrimoniali un heredament universale con cui il padre istituisce erede il figlio primogenito per l’intera successione, inclusi i beni futuri, tra cui un appartamento a Venezia acquistato successivamente.

Norma applicabile. Art. 431-1 CCCat: l’heredament è il patto successorio con cui il futuro causant istituisce erede una persona. Art. 431-19 CCCat: l’heredament produce effetti vincolanti; il disponente non può revocare unilateralmente la disposizione né compiere atti gratuiti lesivi del diritto dell’erede. Art. 25 Reg. 650/2012: la validità sostanziale del patto è disciplinata dalla legge applicabile al momento della stipula.

Risposta. L’heredament è valido e vincolante anche per i beni acquisiti successivamente, incluso l’appartamento veneziano. Il figlio primogenito è l’erede universale: alla morte del padre acquista automaticamente l’intera successione. Il notaio italiano qualifica l’heredament come patto successorio ex art. 25 Reg. e ne verifica la validità alla luce del CCCat applicabile al momento della stipula.

La sociedad de gananciales e gli immobili coniugali in Italia

La sociedad de gananciales (artt. 1344 ss. CC) è il regime patrimoniale coniugale di diritto comune spagnolo in assenza di capitulaciones matrimoniales: entrano in comunione le ganancias prodotte durante il matrimonio da ciascun coniuge (art. 1344 CC). L’art. 1361 CC stabilisce una presunzione di ganancialità per i beni esistenti nel patrimonio coniugale la cui natura personale non è provata. Al decesso di uno dei coniugi la sociedad si scioglie (art. 1392 CC): la metà del coniuge superstite si consolida come quota di liquidazione; l’altra metà entra nell’asse ereditario del de cuius.

Per identificare il regime patrimoniale applicabile al matrimonio spagnolo il notaio italiano deve seguire gli stessi criteri applicati per la communauté légale francese: per i matrimoni dal 29 gennaio 2019 si applica il Reg. UE n. 2016/1103; per i matrimoni anteriori, la Convenzione dell’Aja del 1978 o le norme di conflitto nazionali. Nei territori forali (Catalogna, Aragón, Navarra ecc.) il regime legale è invece la separazione di beni: un coniuge catalano non è mai soggetto alla sociedad de gananciales per legge. La qualificazione del regime è condizione pregiudiziale rispetto all’analisi successoria: un immobile italiano acquistato durante il matrimonio con denaro gananciale è per metà di competenza del coniuge superstite e non può essere attribuito interamente agli eredi.

Caso 13 — Acquisto in gananciales: presunzione e composizione dell’asse

Situazione. Coniugi spagnoli in sociedad de gananciales acquistano durante il matrimonio un appartamento a Torino con denaro gananciale. Al decesso del marito gli eredi sostengono che l’intero appartamento entri nell’asse.

Norma applicabile. Art. 1361 CC: presunzione di ganancialità per i beni la cui natura personale non è provata. Art. 1392 CC: la sociedad si scioglie alla morte di uno dei coniugi. Art. 1404 CC: ciascun coniuge o i suoi eredi hanno diritto alla metà delle ganancias al momento della liquidazione.

Risposta. L’appartamento è gananciale (art. 1361 CC): al decesso del marito la sociedad si scioglie (art. 1392 CC) e la metà della moglie si consolida come quota di liquidazione; solo la metà del marito entra nell’asse ereditario. Gli eredi non vantano diritti sull’intero appartamento. Il notaio deve acquisire le capitulaciones e la documentazione del regime.

Caso 14 — Scioglimento per morte e liquidazione: artt. 1392 e 1404 CC

Situazione. Al decesso del marito, la moglie rivendica la metà dell’appartamento torinese come quota di liquidazione della sociedad de gananciales. Gli eredi del marito contestano.

Norma applicabile. Art. 1392 CC: scioglimento della sociedad per morte. Art. 1404 CC: ciascun coniuge (o i suoi successori) ha diritto alla metà delle ganancias nette al momento della liquidazione.

Risposta. La sociedad si scioglie ipso iure al decesso del marito (art. 1392 CC). La liquidazione ex art. 1404 CC attribuisce alla moglie la metà delle ganancias nette: l’appartamento torinese si divide in due quote uguali. La metà della moglie non entra nell’asse successorio; la metà del marito è l’unica parte soggetta alle norme successorie spagnole.

Il derecho de transmisión e l’accettazione: artt. 1006–1011 CC

Il derecho de transmisión (art. 1006 CC) è uno degli istituti più peculiari del diritto successorio spagnolo e non trova un corrispondente diretto nel diritto italiano. La norma prevede che, se un erede muore senza aver accettato né rinunciato all’eredità, il diritto di accettare o rinunciare passa ai suoi stessi eredi. Questi ultimi possono pertanto accettare l’eredità del primo de cuius (attraverso il transmitente, cioè il primo erede defunto) e separatamente quella del transmitente stesso. Le due accettazioni sono indipendenti: è possibile accettare la prima successione e rinunciare alla seconda, o viceversa.

L’istituto crea complessità pratiche rilevanti nelle successioni ispano-italiane quando l’immobile italiano è compreso nell’eredità del primo de cuius e il primo erede spagnolo muore prima di accettare. Il notaio italiano deve ricostruire l’intera catena delle accettazioni e delle rinunce prima di procedere alla trascrizione ex art. 2648 c.c.: se gli eredi del transmitente accettano la prima successione attraverso il derecho de transmisión, essi diventano a tutti gli effetti eredi del primo de cuius e titolari dell’immobile italiano; se rinunciano, occorre identificare i successivi chiamati.

Caso 15 — Erede spagnolo che muore prima di accettare: art. 1006 CC

Situazione. Il sig. Ruiz è indicato come unico erede nel testamento del padre residente a Madrid, che include un appartamento a Firenze. Prima di accettare, Ruiz decede. I suoi figli chiedono come procedere.

Norma applicabile. Art. 1006 CC: per morte dell’erede senza accettare né rinunciare all’eredità, passa ai suoi eredi lo stesso diritto che egli aveva. I figli di Ruiz acquisiscono il ius delationis della prima successione e possono autonomamente accettare o rinunciare all’eredità del nonno.

Risposta. I figli di Ruiz hanno due scelte successive e indipendenti: (i) accettare o rinunciare all’eredità di Ruiz e (ii) esercitare il derecho de transmisión accettando o rinunciando all’eredità del nonno (art. 1006 CC). Il notaio italiano deve verificare che l’accettazione di entrambe le eredità sia formalizzata prima di procedere alla trascrizione ex art. 2648 c.c.

Caso 16 — Accettazione a beneficio d’inventario: art. 1010 CC

Situazione. L’erede spagnolo del de cuius residente a Madrid, preoccupato per i debiti del defunto superiori all’attivo, vuole accettare l’eredità senza rispondere con il proprio patrimonio personale.

Norma applicabile. Art. 1010 CC: ogni erede può accettare l’eredità a beneficio d’inventario (a beneficio de inventario), anche se il testatore lo abbia vietato. Art. 1011 CC: la dichiarazione deve essere resa davanti al notaio o al giudice competente. Art. 1023 CC: l’erede a beneficio d’inventario non fonde il proprio patrimonio con quello ereditario.

Risposta. L’erede effettua la dichiarazione di accettazione a beneficio de inventario davanti al notaio spagnolo (art. 1011 CC). Questa limitazione di responsabilità non impedisce l’acquisto degli immobili italiani: l’erede può richiedere il CSE e procedere alla trascrizione ex art. 2648 c.c. Il CSE deve indicare la modalità di accettazione, che il notaio italiano deve considerare nella redazione degli atti.

La trascrizione nei registri immobiliari italiani

Anche nella successione ispano-italiana la lex rei sitae italiana governa integralmente la pubblicità immobiliare. L’art. 2648 c.c. prescrive la trascrizione dell’accettazione dell’eredità e dell’acquisto dei singoli legati. L’art. 2657 c.c. elenca i titoli ammessi; l’art. 2660 c.c. ne indica i requisiti formali. Il CSE rilasciato dal notaio spagnolo è riconosciuto come titolo idoneo ex art. 69 §1 Reg., sostituendo la necessità di legalizzare o apostillare il testamento spagnolo o l’acta notarial de declaración de herederos.

La trascrizione del titolo successorio spagnolo in Italia richiede le stesse verifiche previste per la Francia: continuità delle trascrizioni ex art. 2650 c.c., assenza di trascrizioni pregiudizievoli ex art. 2652 c.c. (domande di riduzione, simulazione) e regolarità formale del titolo estero. Nelle successioni regolate dal CCCat il notaio deve essere consapevole che la llegítima è una pars valoris: i legittimari catalani non hanno diritti reali sull’immobile italiano ma solo crediti monetari nei confronti dell’erede, il che semplifica notevolmente la gestione dell’immobile e la sua circolazione. La L. n. 182/2025 ha rafforzato la tutela dell’acquirente in buona fede che trascriva il proprio titolo nei termini di legge.

Caso 17 — Erede spagnolo con CSE e immobile italiano: art. 2648 c.c.

Situazione. L’erede della de cuius residente a Madrid, qualificato mediante CSE rilasciato dal notaio madrileno, intende vendere l’appartamento a Roma.

Norma applicabile. Art. 2648 c.c.: trascrizione obbligatoria dell’acquisto. Art. 2657 c.c.: il CSE (art. 69 §1 Reg.) è titolo idoneo per la trascrizione. Art. 2650 c.c.: continuità delle trascrizioni come condizione di opponibilità.

Risposta. Il notaio italiano verifica la copia certificata del CSE (validità sei mesi, art. 70 §3 Reg.), trascrive l’acquisto ereditario ex art. 2648 c.c., e roga la vendita. L’accettazione dell’eredità può risultare dall’atto di vendita (accettazione tacita) o da apposita dichiarazione notarile. La continuità ex art. 2650 c.c. è condizione necessaria per l’opponibilità ai terzi.

Caso 18 — Legato di immobile italiano sotto legge spagnola

Situazione. Il testamento spagnolo (soggetto al Código Civil) istituisce un legato a titolo particolare avente ad oggetto un appartamento a Venezia a favore di un legatario non erede. La de cuius era residente a Siviglia.

Norma applicabile. Legge spagnola: il legatario acquisisce la proprietà dal momento del decesso senza necessità di consegna (art. 882 CC: efficacia reale immediata, analoga al diritto italiano). Lex rei sitae italiana: la trascrizione è necessaria ex art. 2648 c.c.

Risposta. Il legatario spagnolo acquisisce la proprietà dell’appartamento veneziano al momento del decesso (art. 882 CC), in coerenza con il regime italiano del legato (art. 649 c.c.). A differenza del diritto francese, non è necessaria la délivrance. Il notaio italiano trascrive il trasferimento ex art. 2648 c.c. sulla base del CSE o del testamento spagnolo apostillato e tradotto, che attesta la qualità di legatario.

Tavola sinottica Spagna–Catalogna–Italia e considerazioni conclusive

La successione ispano-italiana è la più complessa della serie per la pluralità di ordinamenti successori spagnoli. Il notaio italiano deve sempre compiere il doppio accertamento: legge spagnola ex art. 21 Reg., poi ordinamento territoriale ex art. 36 §2 Reg. Le differenze tra Código Civil e CCCat sono sostanziali: diversità di quota (2/3 vs. 1/4), diversità di natura della legittima (pars hereditatis vs. pars valoris), diversità di regime patrimoniale legale (sociedad de gananciales vs. separazione di beni) e ammissibilità dei patti successori (vietati dal Código Civil, ammessi dal CCCat).

L’analisi dei diciotto casi pratici evidenzia quattro profili di particolare rilevanza. Primo: il doppio accertamento di legge (artt. 21 e 36 Reg.) è imprescindibile; applicare il Código Civil a una successione regolata dal CCCat è un errore di qualificazione con effetti invalidanti. Secondo: la llegítima catalana (art. 451-5 CCCat) è una pars valoris, il che consente di trasferire gli immobili italiani interamente all’erede unico senza divisione tra coeredi, con i legittimari che vantano solo crediti monetari. Terzo: il derecho de transmisión (art. 1006 CC) crea catene di successione che devono essere ricostruite completamente prima della trascrizione. Quarto: l’heredament catalano (art. 431-1 CCCat) è un patto successorio vincolante qualificabile ex art. 25 Reg., con effetti irrevocabili sugli immobili italiani. La professio iuris ex art. 22 Reg. 650/2012 rimane lo strumento di semplificazione privilegiato per i cittadini italiani residenti in Spagna.

Riferimenti normativi

Consulenza notarile

Per la gestione di successioni con immobili in Italia e residenza in Spagna è indispensabile la consulenza di un notaio con esperienza nel diritto internazionale privato successorio e nella pluralità degli ordinamenti spagnoli.

 

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