Da Manlio Carlo Soldani 
I nuovi modelli di gestione della ricchezza sono stati analizzati approfonditamente dal prestigioso report Attitudes to wealth 2025 pubblicato da STEP (Society of Trust and Estate Practitioners), che ha raccolto le analisi di oltre 900 professionisti in 86 paesi. Questo studio autorevole rivela tendenze fondamentali che stanno ridefinendo l’approccio alla gestione patrimoniale e hanno significative implicazioni per la prassi operativa notarile italiana.
Il report STEP arriva in un momento critico, caratterizzato da rapide trasformazioni economiche, politiche e fiscali a livello globale, offrendo una fotografia chiara delle nuove priorità delle famiglie benestanti e delle loro aspettative verso i consulenti patrimoniali.
Indice dei contenuti
I Sei Pilastri delle Attitudes to Wealth secondo STEP
Il report STEP 2025 identifica sei tendenze chiave che definiscono i moderni approcci alla gestione patrimonilae (attitudes to wealth), ciascuna con importanti implicazioni per la pratica professionale dei notai italiani.
Sicurezza Finanziaria per le Generazioni Future
La sicurezza finanziaria per le generazioni future rimane la priorità assoluta per la maggior parte dei clienti, confermando l’importanza centrale della pianificazione successoria. Questo dato del report STEP si allinea perfettamente con la tradizionale specializzazione dei Notai italiani, per i quali la trasmissione patrimoniale “mortis causa” costituisce una delle competenze fondamentali.
I clienti, secondo il report, sono più informati e intenzionali riguardo i loro obiettivi patrimoniali, richiedendo consulenze sempre più sofisticate e personalizzate. Questo trend implica che i notai devono evolversi da semplici redattori di atti a veri consulenti strategici, capaci di comprendere dinamiche familiari complesse e obiettivi multi-generazionali.
La pianificazione successoria moderna deve considerare non solo gli aspetti fiscali e legali tradizionali, ma anche la preparazione degli eredi attraverso programmi di educazione finanziaria e governance familiare. Il notaio può svolgere un ruolo di coordinamento con altri professionisti specializzati, pur rimanendo nei confini delle proprie competenze istituzionali.
Crescente Consapevolezza della Responsabilità Sociale
La consapevolezza della responsabilità sociale è in aumento, particolarmente tra le generazioni più giovani, anche se questo non si è ancora tradotto in azioni concrete. Questo aspetto emergente delle attitudes to wealth 2025 presenta nuove sfide per i notai italiani.
Le nuove generazioni di eredi mostrano valori diversi rispetto ai loro predecessori, privilegiando investimenti sostenibili e iniziative filantropiche. I consulenti stanno sempre più coinvolgendo i clienti in discussioni complete sulla gestione responsabile della ricchezza, integrando interessi filantropici e valori personali in strategie di pianificazione su misura.
Il notaio moderno deve essere preparato a strutturare non solo strumenti patrimoniali tradizionali, ma anche veicoli per la filantropia come fondazioni di famiglia, enti non-profit e trust caritatevoli. Tuttavia, è importante sottolineare che molti di questi strumenti richiedono competenze specialistiche che vanno oltre la formazione notarile tradizionale, rendendo necessaria la collaborazione con consulenti specializzati in Gestione Responsabile del Patrimonio (responsible wealth stewardship).
Strategie Fiscali Bilanciate
Contrariamente a quanto si potrebbe aspettare, il report STEP rivela che sebbene la tassazione rimanga una preoccupazione chiave, mitigare l’esposizione fiscale non è il fattore più influente per i clienti. C’è un chiaro spostamento verso un approccio che bilancia efficienza e conformità (compliance) con la pianificazione patrimoniale a lungo termine.
Particolarmente interessante è il dato che un numero significativo di professionisti ha clienti che attivamente rifiutano agevolazioni fiscali. Questo fenomeno, quasi impensabile fino a pochi anni fa, riflette un cambiamento generazionale nelle attitudes to wealth che privilegia la trasparenza e il contributo sociale rispetto all’ottimizzazione fiscale pura.
Per i notai italiani, questo significa adattare l’approccio consulenziale, non proponendo automaticamente la soluzione più vantaggiosa fiscalmente, ma esplorando i valori e gli obiettivi specifici di ogni famiglia. La competenza notarile in materia fiscale rimane importante, ma deve essere bilanciata con una comprensione più ampia delle dinamiche familiari e valoriali.
Consulenza Olistica e Orientata ai Valori
Un numero significativo di consulenti sta ora coinvolgendo i clienti in discussioni complete sulla gestione responsabile della ricchezza, integrando interessi filantropici e valori personali nelle strategie di pianificazione personalizzate.
Questa tendenza verso la consulenza olistica presenta opportunità e sfide per la professione notarile. Da un lato, la tradizionale competenza notarile nell’analizzare situazioni complesse e bilanciare esigenze diverse si rivela preziosa. Dall’altro, l’approccio olistico richiede competenze interdisciplinari che spesso superano la formazione notarile tradizionale.
Il notaio può svolgere un ruolo di coordinamento professionale, fungendo da punto di riferimento stabile per famiglie che necessitano di consulenze multiple (fiscali, finanziarie, legali, familiari). Tuttavia, è essenziale riconoscere quando coinvolgere specialisti in aree come Gestione della governance familiare (family governance), psicologia familiare o Investimenti a impatto sociale (impact investing).
Differenze Generazionali negli Approcci Patrimoniali
Il report STEP evidenzia significative differenze generazionali che potrebbero guidare nuovi approcci alla pianificazione fiscale e un cambiamento nel linguaggio attorno alla tassazione. Le generazioni più giovani mostrano attitudini diverse verso la ricchezza, la tassazione e la responsabilità sociale.
Queste differenze generazionali hanno implicazioni pratiche immediate per i notai. La comunicazione professionale deve essere adattata alle diverse generazioni coinvolte nella pianificazione familiare. Mentre i capifamiglia (fondatori della ricchezza familiare) potrebbero privilegiare efficienza fiscale e protezione patrimoniale, gli eredi più giovani potrebbero essere più interessati a impact investing e trasparenza fiscale.
La formazione continua diventa essenziale per i notai che vogliono rimanere rilevanti nel nuovo scenario. Non si tratta solo di aggiornamenti normativi, ma di comprensione delle dinamiche sociali e generazionali che influenzano le attitudes to wealth moderne.
Necessità di Educazione su Strutture Fiduciarie
C’è un bisogno urgente di maggiore educazione pubblica e professionale sui trust e strutture correlate. Il report STEP sottolinea che ci sono ancora fraintendimenti e interpretazioni errate sui trust e sui contesti nei quali possano essere impiegati.
Questo aspetto è particolarmente rilevante per i notai italiani, considerando che i trust non sono istituti di diritto interno ma sono riconosciuti dalla Convenzione dell’Aja del 1985, ratificata dall’Italia. La crescente richiesta di strutture fiduciarie internazionali richiede ai notai una competenza specifica che va sviluppata attraverso formazione specializzata.
Tuttavia, è importante che i notai operino sempre nei limiti delle proprie competenze, collaborando con trust lawyer qualificati per strutture complesse e rimandando a giurisdizioni specializzate quando necessario.
Implicazioni del Report STEP per la Pratica Notarile Italiana
Evoluzione del Ruolo Consulenziale
Il report STEP suggerisce un’evoluzione significativa nel ruolo dei consulenti patrimoniali, che ha dirette implicazioni per la professione notarile italiana. La sfida per i professionisti sarà adattarsi a questi cambiamenti, bilanciando la necessità di strategie fiscalmente efficienti, investimenti etici e mantenendo relazioni personali con i clienti.
Questo non significa che i notai debbano diventare consulenti finanziari o Amministratore di Patrimoni Familiari (family office manager), ma piuttosto che devono comprendere e coordinare questi aspetti nella loro pratica tradizionale. Il valore aggiunto del notaio nel nuovo scenario risiede nella sua capacità di:
- Analizzare giuridicamente strutture patrimoniali complesse
- Coordinare team di professionisti specializzati
- Garantire compliance normativa in contesti multi-giurisdizionali
- Fornire stabilità e continuità nelle relazioni professionali familiari
Strumenti Giuridici Tradizionali e Nuove Esigenze
Gli strumenti giuridici tradizionali della pratica notarile mantengono la loro rilevanza, ma devono essere adattati alle nuove attitudes to wealth identificate dal report STEP.
Fondo Patrimoniale e Protezione Familiare
Il fondo patrimoniale rimane uno strumento fondamentale per la protezione dell’abitazione familiare e dei beni registrati. Secondo l’art. 167 del Codice Civile, può includere solo beni immobili, mobili iscritti in pubblici registri o titoli di credito. Sebbene non possa comprendere asset digitali come criptovalute, si allinea perfettamente con la priorità STEP della sicurezza per le generazioni future.
Riferimento normativo: Codice Civile, art. 167
Trust e Strutture Internazionali
La crescente richiesta di strutture fiduciarie identificata dal report STEP trova riscontro nella pratica notarile attraverso il riconoscimento di trust esteri e la loro integrazione nella pianificazione successoria italiana. Tuttavia, è fondamentale che i notai operino con prudenza professionale, rimandando a specialisti qualificati la strutturazione di trust complessi.
Società Holding e Ottimizzazione Strutturale
Le società holding familiari possono rispondere alla necessità di strutture flessibili che bilancino efficienza fiscale e obiettivi valoriali delle nuove generazioni. La competenza notarile nella costituzione e governance societaria si rivela preziosa, purché supportata da consulenza fiscale e strategica specializzata.
Leggi anche: Il Caso Phoenix Holdings: Una Manovra Societaria Complessa
Sfide e Limitazioni della Professione Notarile
È importante riconoscere onestamente i limiti della professione notarile nel contesto delle moderne attitudes to wealth:
Competenze Tecniche Specializzate
Molte delle nuove esigenze identificate dal report STEP richiedono competenze che vanno oltre la formazione notarile tradizionale:
- Impact investing e investimenti ESG
- Family governance e dinamiche psicologiche familiari
- Cross-border tax planning complesso
- Digital asset management e sicurezza informatica
Coordinamento Professionale
Il ruolo del notaio nel nuovo scenario è spesso di coordinamento più che di leadership nella pianificazione patrimoniale complessa. Questo richiede capacità di collaborazione con specialisti di diverse discipline.
Il ruolo del notaio nel nuovo scenario patrimoniale mantiene la propria centralità e leadership quando sono coinvolti beni immobili situati in territorio italiano e partecipazioni societarie in società di diritto italiano, ambiti in cui la competenza notarile rimane insostituibile.
Tuttavia, in presenza di asset internazionali, strumenti finanziari complessi o strutture fiduciarie estere, il notaio assume un ruolo di coordinamento professionale con specialisti di diverse discipline.
Questo approccio differenziato valorizza le competenze specifiche notarili senza comprometterne l’autorevolezza nelle materie di propria competenza.
Formazione Continua Necessaria
L’evoluzione delle attitudes to wealth richiede un impegno significativo in formazione continua che va oltre i tradizionali aggiornamenti normativi, abbracciando competenze in:
- Dinamiche familiari multi-generazionali
- Tendenze sociali e valoriali emergenti
- Strutture patrimoniali internazionali
- Sostenibilità e responsible investing
Fiscalità e Compliance nel Nuovo Contesto
Tassazione degli Asset Emergenti
Nonostante il report STEP mostri una minore enfasi sull’ottimizzazione fiscale pura, la compliance rimane fondamentale. Per asset emergenti come le criptovalute, la normativa italiana è stata chiarita con il DL 13/2024, che introduce un regime sostitutivo al 26% per le plus-valenze crypto quando la giacenza media supera €51.645,69 per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi.
Monitoraggio Fiscale e Trasparenza
L’attitudine più positiva verso la trasparenza fiscale evidenziata dal report STEP si allinea con gli stringenti obblighi di monitoraggio fiscale italiani. Il quadro RW per asset esteri e crypto-attività diventa meno un onere e più un elemento di trasparenza valoriale per le nuove generazioni.
Compliance Internazionale Proattiva
Le normative CRS (Common Reporting Standard) e FATCA richiedono sistemi di compliance sempre più sofisticati, che spesso superano le competenze notarili tradizionali e richiedono collaborazione con consulenti fiscali internazionali specializzati.
Casi Pratici alla Luce del Report STEP
Famiglia Multi-Generazionale con Valori ESG
Situazione: Famiglia imprenditoriale italiana con patrimonio diversificato, dove le nuove generazioni privilegiano investimenti sostenibili e trasparenza fiscale.
Approccio notarile conforme al report STEP:
- Ascolto valoriale: Comprensione delle diverse priorità generazionali prima di proporre soluzioni
- Strutture flessibili: Società holding che permettano evoluzione degli investimenti verso criteri ESG
- Coordinamento professionale: Collaborazione con consulenti ESG specializzati
- Trasparenza documentale: Documenti societari che riflettano commitment verso sostenibilità
Limiti del ruolo notarile: Il notaio coordina e documenta, ma non seleziona investimenti ESG né fornisce consulenza finanziaria specializzata.
Successione con Componente Filantropica
Situazione: Imprenditore senior che vuole integrare obiettivi filantropici nella pianificazione successoria, seguendo i trend identificati dal report STEP.
Approccio notarile equilibrato:
- Strutture tradizionali: Testamento e patto di famiglia per asset core
- Veicoli filantropici: Supporto nella costituzione di fondazione di famiglia
- Coordinamento specialistico: Collaborazione con esperti in philanthropy planning
- Compliance continuativa: Monitoraggio obblighi fiscali delle strutture filantropiche
Ruolo: Il notaio struttura giuridicamente ma non progetta strategie filantropiche né valuta l’impatto sociale.
Preparazione Professionale per il Futuro
Competenze Richieste al Notaio Moderno
Alla luce del report STEP, i notai devono sviluppare:
- Competenze di ascolto attivo per comprendere valori familiari oltre agli obiettivi economici
- Conoscenza base di strutture internazionali per coordinare efficacemente con specialisti esteri
- Comprensione delle dinamiche generazionali nella gestione patrimoniale
- Capacità di coordinamento professionale con team multidisciplinari
Formazione Continua Strategica
La formazione notarile deve evolversi per includere:
- Workshop su family governance e dinamiche multi-generazionali
- Seminari su responsible wealth stewardship e tendenze valoriali
- Aggiornamenti su strutture internazionali e best practices globali
- Competenze di coordinamento professionale e team working
Collaborazioni Professionali Essenziali
Il notaio moderno deve costruire network affidabili con:
- Family office e consulenti patrimoniali specializzati
- Trust lawyer in giurisdizioni qualificate
- Consulenti fiscali internazionali per compliance complessa
- Esperti in sustainable investing e impact investing
Domande Frequenti sulle Attitudes to Wealth 2025
Cosa rivela il report STEP 2025 sulle priorità moderne?
Il report STEP, basato su analisi di oltre 900 professionisti in 86 paesi, identifica sei tendenze chiave: sicurezza finanziaria per le generazioni future come priorità assoluta, clienti più informati e intenzionali, crescente consapevolezza sociale (specialmente tra i giovani), strategie fiscali bilanciate, consulenza olistica orientata ai valori, e significative differenze generazionali negli approcci patrimoniali.
Come cambiano le attitudes verso la tassazione secondo STEP?
Il report evidenzia che, sebbene i clienti abbiano generalmente un atteggiamento più negativo che positivo verso le tasse, più di uno su dieci riporta un atteggiamento più positivo verso la tassazione. Significativamente, un numero considerevole di professionisti ha clienti che attivamente rifiutano agevolazioni fiscali, riflettendo un cambiamento generazionale verso maggiore trasparenza.
Qual è il ruolo della responsabilità sociale nelle nuove attitudes?
C’è un chiaro aumento della responsabilità sociale, particolarmente tra i clienti più giovani. È incoraggiante vedere che gli advisor affrontano routinariamente il tema delle donazioni filantropiche. Rimane un potenziale significativo per incorporare queste discussioni nel core della pianificazione patrimoniale, allineando le decisioni finanziarie con valori personali e scopo.
Come deve evolversi il ruolo del consulente patrimoniale?
La sfida per i professionisti è adattarsi e posizionarsi per supportare i clienti attraverso lo spettro. Con la crescente dipendenza da AI e automazione, mantenere forti relazioni con i clienti promuovendo la gestione responsabile della ricchezza diventerà più critico.
Quale formazione è necessaria per i professionisti?
Il report STEP identifica tre aree chiave: potenziare attraverso l’educazione la financial literacy dei clienti e guidarli attraverso dinamiche familiari complesse; adattarsi alle nuove priorità personalizzando strategie per incontrare le aspettative evolutive di clienti più giovani e socialmente consci; rimanere avanti ai cambiamenti monitorando proattivamente i cambi legislativi e consigliando su questioni fiscali cross-border.
Quali sono i principali equivoci sui trust?
- Trust = evasione fiscale
- Percezione che servano solo ai “super ricchi”
- Mancanza di comprensione delle finalità legittime
C’è un bisogno urgente di maggiore educazione pubblica e professionale sui trust e strutture correlate. Conoscenza chiara e accessibile è cruciale per clienti, policy maker e il pubblico più ampio per smantellare misconcezioni. Questo evidenzia l’importanza della formazione specializzata per i notai che operano con strutture internazionali.
Come influenzano le differenze generazionali la pianificazione?
Le famiglie continuano a proteggere la ricchezza familiare per le generazioni future. Il focus è cambiato dalla creazione e crescita della ricchezza alla preservazione intergenerazionale. Le famiglie sono preoccupate dell’eredità che lasceranno. Sono consapevoli dei bisogni sociali, ingiustizie e di avere un impatto positivo sulla società.
Conclusioni e Prospettive Professionali
Il report STEP “Attitudes to Wealth 2025” fornisce una roadmap preziosa per l’evoluzione della consulenza patrimoniale, con implicazioni significative ma realistiche per la professione notarile italiana.
Le attitudes to wealth moderne richiedono un approccio più sofisticato e multidisciplinare alla pianificazione patrimoniale. I notai possono svolgere un ruolo importante ma specifico in questo ecosistema, coordinando aspetti legali e strutturali mentre collaborando con specialisti per competenze che vanno oltre la formazione notarile tradizionale.
Opportunità per la Professione Notarile
✅ Ruolo di coordinamento in team professionali multidisciplinari
✅ Expertise strutturale per veicoli giuridici complessi
✅ Competenza in compliance multi-giurisdizionale
✅ Relazioni durature con famiglie multi-generazionali
✅ Stabilità professionale in contesti di cambiamento rapido
Sfide da Affrontare
⚠️ Formazione continua su tematiche extra-giuridiche
⚠️ Coordinamento professionale efficace con specialisti diversi
⚠️ Equilibrio tra tradizione notarile e innovazione consulenziale
⚠️ Gestione aspettative clienti su servizi oltre le competenze notarili
⚠️ Investimenti in aggiornamento tecnologico e procedurale
Per una consulenza specializzata sull’implementazione delle analisi del report STEP nella vostra pianificazione patrimoniale, il nostro studio offre competenza notarile tradizionale integrata con network di specialisti qualificati.
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